Vergi Planlaması nedir?
Vergi Planlaması, bir ülkenin hükümeti tarafından öngörülen gelir vergisi kanunlarının ve kurallarının izin verdiği şekilde, mevcut tüm kesintiler, ödenekler, indirimler, eşikler vb. Vergi mükellefleri için etkin nakit akışı ve likidite yönetimine ve daha iyi emeklilik planları ve yatırım fırsatlarına yardımcı olur.
Vergi Planlama Türleri
Şimdi 3 farklı türü detaylı olarak tartışalım.
- Periyodik Planlama - Vergi planlaması, 12 aydan daha kısa bir süre için yapılırsa, kısa veya daha uzun süreli olabilir, daha kısa dönemli planlama, 12 aydan daha uzun süreli planlama ise daha uzun dönemli planlama olarak bilinir. Örneğin, varlıkların / yatırımların elde tutulma süresine bağlı olarak kısa vadeli ve uzun vadeli sermaye kazancı vergileri vardır.
- Liberal Planlama - Burada planlama, verginin kanun hükümlerine uygundur ve aynısını vergi kaçakçılığı veya vergiden kaçınma ile ayırt eder.
- Amaçlanan Planlama - Bu yöntem, vergi yasalarındaki ve keşfedilmemiş alanlardaki boşluklara dayanmaktadır.
Vergi Planlaması Örnekleri
Bu kavramı anlamak için bazı örnekler alalım.
Örnek 1
Bir eşin temel oranlı vergi mükellefi ve diğerinin daha yüksek oranda vergi mükellefi olduğu evli çiftler veya hemcins partnerler için, en düşük gelire sahip kişinin vergiye tabi kira gelirini alması mantıklıdır. Bu genellikle uygun maliyetli olup, mülk üzerinde bir kredi varsa, gelecek dönemlerde faiz indirimi kısıtlanacaktır.
Örnek 2
John yeni bir iş kuruyor ve vergi ve ulusal sigorta öncesi yıllık 37.500 £ kar elde etmeyi bekliyor.
Bir tek tüccar olarak veya alternatif olarak, bir şirket aracılığıyla, sermaye kaybına neden olmadan 12.500 sterlinlik bir maaş ve ardından mümkün olan en büyük temettü ödemesinin finansal etkisini düşünün. Muhasebe kârının vergilendirilebilir ticari kârlara eşit olduğunu ve bu alanın şirketin tek çalışanı ve bir yöneticisi olacağını varsayalım. 2017/18 vergi oranlarını kullanın.
Önem
Doğası ve boyutu ne olursa olsun herhangi bir iş için bazı büyük faydaları olabilir; bunlardan birkaçı aşağıda listelenmiştir:
- Ana çekirdek, mevcut tüm kesintilerden tam olarak yararlanarak ödediğiniz vergi miktarını azaltmaktır.
- Diğer kazançlı yatırım fırsatlarına yatırım yapmak ve bu fazla paranın üzerinde ciddi miktarda getiri elde etmek için kullanabileceğiniz aylık kazançlarınızdan bazı ekstra paralar biriktirmenize yardımcı olur.
- Vergi borcunuzun ne olacağını bilerek gereksiz stresi ve belirsizliği ortadan kaldırın ve bilinçli kararlar verin, sonuçta içinizin rahat olmasını sağlayın.
- Profesyonel / iş yolculuğunuzda vergi planlamasına ne kadar erken başlarsanız, etkileri en üst düzeye çıkarmak için o kadar çok strateji keşfedebilirsiniz.
- Vergi kanunlarının ipuçlarını ve püf noktalarını, farklı vergi minimizasyon tekniklerini öğrenmeye yardımcı olurlar, bu da sonuçta vergi uyumluluğuna ve hükümet tarafından öngörülen vergi kanunlarına etkili bir şekilde uyulmasına yardımcı olur.
- Vergi planlaması, vergiden kaçınma / vergi kaçakçılığı ile açıkça ayırt edildiğinde, vergi otoriteleriyle daha az etkileşime ve gereksiz davalara da yol açar.
Dezavantajları
Tek küçük dezavantaj, kısa vadeli likiditenizi etkileyebilecek ULIPS, Yatırım fonları, Hayat sigortası, tahviller vb. Gibi vergi tasarrufu sağlayan ürünlerin satın alınmasına paranızın bloke edilmesine ve bu ürünleri sadece uğruna satın almasına yol açabilmesidir. vergi tasarrufu ve yıllık beyannameler gibi diğer hususların göz ardı edilmesi.
Sınırlamalar
Bazı sınırlamalar aşağıdaki gibidir:
- Bir tarafta vergi makamları ile diğer tarafta iş dünyası veya meslek camiası arasında bir tür güvensizlik var. Gelir vergisi departmanı, vergi mükelleflerinin bazen vergi planlaması ile vergi kaçırma / kaçınma arasında ayrım yapamadığını ve vergi kanunlarını hükümetin amaçladığı gibi yanlış yorumlayamadığını düşünürken, vergi mükellefleri paralarının altyapı geliştirme ve temizlik için uygun şekilde harcanmadığını düşünüyor.
- Maaşlı vergi mükellefleri sınıfı için, verginin kaynağında doğru şekilde indirilmesi sorumluluğu işverenlere aittir. Bir iş veya meslek söz konusu olduğunda, doğru geliri beyan etmekten sorumludurlar. Bu nedenle, bir çalışan vergiden kaçınmak için diğer gelirini gizleyebilir ve işverenine beyan edemez ve işletme sahipleri de vergi yükünü azaltmak için fazla gider talepleri ve kesintileri talep edebilir. Yani bu gibi durumlarda, sahne arkasını alır ve vergi kaçırma / kaçınma merkezde yer alır.
Vergi Planlamasındaki Değişiklikler
- Mali stratejiler için tercihlerinizi değerlendirirken, vergi değişikliklerinin sonuçları önceden tahmin edilmeli ve dikkate alınmalıdır. Planlamanıza dahil etmek için herhangi bir vergi kanunu değişikliğinden çok önceden haberdar olabilirsiniz.
- Vergi indirimleri, ödenekleri ve slab oranları, ekonomik senaryoya göre ve hükümetin mali hedefleri dikkate alınarak her yıl sık sık değişme eğilimindedir. Vergi planlaması yapılırken hazır bir hesaplayıcı olarak bu değişiklikler göz önünde bulundurulmalıdır.
- Vergi kanunlarında değişiklikler bazen ekonomik senaryoyu, altyapı büyümesini ve endüstriyel gelişmeyi hızlandırmak için getirilir. Örneğin, son zamanlarda, Birleşik Krallık'ta yerleşik olmayanlar için sermaye kazancı vergisinin kapsamı, Birleşik Krallık mülklerinin tüm elden çıkarılmasını içerecek şekilde genişletildi. Bunlar, önümüzdeki birkaç yıl içinde arazi sahipleri üzerinde önemli bir etkiye sahip olacak reformların ilk sıralarıdır.
Sonuç
Vergi planlamasının birçok avantajı ve daha az dezavantajı vardır. Vergi kanunlarının geçerli sınırları dahilinde yapılmalı ve vergi kaçakçılığı veya vergi kaçakçılığı ile açıkça ayırt edilmelidir, her ikisine de geçerli vergi kanunları sınırları kapsamında izin verilmez. Ayrıca, vergi kanunlarındaki herhangi bir değişiklik de dikkate alınmalıdır.
Devlet vergi kanunlarınca belirlenen eşiklere göre ancak belirli bir miktar sınırına kadar yapılabilir. Finans piyasalarında vergi tasarrufu sağlayan birçok finansal ürün bulunmaktadır. Bu ürünlerin, satın almadan önce artıları ve eksileri ile ve gerçekten vergi tasarrufu sağlayıp sağlamayacağıyla birlikte değerlendirilmesi gerekir.