Nakit akış tablosunun önemi, işletmenin nakit pozisyonunu, yani bir muhasebe yılı için işletmede nakit ve nakit benzerlerinin giriş ve çıkışlarını ölçmek için kullanılması ve ayrıca işletmenin nakitlerin mevcudiyetini bilmesine yardımcı olmasıdır. iş.
Nakit Akışı Tablosu Neden Önemlidir?
Nakit Akış Tablosu'nun önemi, verilen süre boyunca nakit girişlerini veya nakit çıkışlarını ölçmesidir. Şirketin nakit durumuna ilişkin bu tür ayrıntılar, yalnızca şirketin veya finansal analistin kısa vadeli veya uzun vadeli plan yapmasına yardımcı olmakla kalmaz, aynı zamanda şirkette ihtiyaç duyulan optimum nakit ve işletme sermayesi düzeyini analiz etmede de yardımcı olabilir.
Nakit kaynakları ve nakit kullanımlarının bölündüğü üç kategori vardır, bunlar:
- İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akış tablosu , malların satılması ve satın alınması, hizmetlerin sağlanması vb. Gibi işletmenin ana faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına odaklandığından çok önemlidir.
- Nakit akışları Yatırım tablosu , şirketin sermaye varlıklarının, yani şirketin bilançosuna göre faydalı ömrü bir yıldan fazla olan varlıkların alım satımının ayrıntılarını sağladığından önemlidir.
- Nakit akışları Şirket tarafından hisse senedi alım veya satımını ve borç finansmanı ile ilgili diğer gelirleri veya ödemeleri dikkate aldığından finansmanın beyanı çok önemlidir. Bu nedenle, şirketin nakit akışında, şirketin fonlama için kullanılan net nakit akışlarını yansıtan bölümüdür.
Nakit Akış Tablosunun Önemi
Nakit akış tablosunun önemini örneklerle adım adım tartışalım -
# 1 - Kısa Vadeli Planlama
Nakit Akım Tablosu, nakit kontrolünün yanı sıra kısa vadeli planlama amacıyla şirketin yönetimi için faydalı ve hayati bir araç olarak kabul edilmektedir. Çeşitli yükümlülüklerin karşılanması için, her ticari işletme, gereklilik ortaya çıktığında ve ortaya çıktığında, aynı tutarı ödeyebilmek için yeterli miktarda likit fon bulundurmalıdır. Böylelikle nakit akış tablosu, nakit giriş ve çıkışlarının geçmiş verilerini kullanarak yakın gelecekte nakit akışını tahmin etmede finans yöneticisine yardımcı olur.
Örneğin , borçların ödenmesi, çeşitli işletme giderleri vb. Gibi yakın gelecekte ortaya çıkabilecek çeşitli yükümlülükleri yerine getirmek için şirketin nakde ihtiyacı vardır.
# 2 - Paranın Harcandığı Ayrıntıları Sağlar
Nakit akış tablosunun bir diğer önemi de, şirketin yaptığı ve şirketin kar zarar tablosuna yansıtılmayan farklı ödemeler olması, bununla birlikte nakit akım tablosunda da bulunmasıdır. Böylelikle nakit akış tablosu, paranın şirket tarafından harcandığı ayrıntılı alanları sağlar.
Örneğin , eğer şirket krediye sahipse ve anapara tutarını bankaya geri ödüyorsa, bu durumda, ödeme şirketin Kar ve zarar tablosuna yansıtılmayacaktır, oysa aynısı geçerli olacaktır. nakit akış tablosunda. Şirketin kârlı olduğu bir durum olabilir, ancak anapara tutarı ödendikten sonra yükümlülüklerini karşılayacak fonu kalmaz. Bu tür durumlar nakit akış tablosu kullanılarak belirlenebilir.
# 3 - Fazla Nakit Yaratmak
Her işletme, kar elde etmek amacıyla çalışır. Kâr, nakit yaratmaya yardımcı olur, ancak şirkette nakit yaratmaya yardımcı olan başka yollar da vardır. Bu yollar, nakit akış tablosuna odaklanılarak belirlenebilir ve uygulanabilir. Öte yandan, yalnızca P&L hesabına odaklanmak, nakit yaratmaya odaklanmayı zorlaştırır.
Örneğin , firma envanteri verimli bir şekilde kullanıyorsa, şirket müşterilerinden alacaklarını daha hızlı tahsil edebiliyorsa fazla nakit oluşturulabilir,
# 4 - Nakit Planlama Sonuçlarını Açıklamak
Nakit akış tablosunun bir diğer önemi de, kullanılan fiili sonuçlar, öngörülen Nakit Akış Tablosu veya Nakit bütçesi ile karşılaştırılabildiğinden, şirketin nakit planlamasının ne ölçüde başarılı olduğunu analiz etmede şirketlere yardımcı olmasıdır. Sonuçlar daha sonra şirketin önlemleri buna göre almasına yardımcı olacaktır. Böylelikle, şirketin nakit ihtiyacının gelecekte ne olacağını değerlendirmek için geçmiş değerlendirmelerin nakit bütçesini mevcut bütçe ile karşılaştırmada şirkete yardımcı olur.
Örneğin , şirket belirli bir ay için sermaye varlığı harcamasının 10.000 $ olmasını bekliyordu, ancak gerçek 20.000 $ idi. Bu nedenle, beklenen ve gerçek arasındaki bu tür bir fark şirket tarafından belirlenmeli ve buna göre önlem alınmalıdır.
# 5 - Uzun Vadeli Planlama
Bu, yönetime nakit için uzun vadeli planlama yapmada yardımcı olması açısından nakit akış tablosunun bir başka önemidir. Şirketin büyümesi buna bağlı olduğu için şirketin uzun vadeli finansal planlama yapması gerekiyor. Böylece, bir şirketin finansal konumu için gerekli olan hayati değişiklikleri ortaya çıkarır ve yönetime, işletmenin önemli faaliyetlerini önceliklendirmede yardımcı olur.
Örneğin , öngörülen nakit akışı, şirketin yönetimine uzun vadeli borç geri ödeme olasılığını belirlemede yardımcı olur, çünkü aynı nakit mevcudiyetine bağlıdır.
# 6 - Optimum Nakit Dengesi Düzeyini Bilmek
Nakit Akışı Tablosunun önemi, şirketin Optimum Nakit Dengesi düzeyini belirlemesine yardımcı olmasıdır. Şirketin optimum Nakit Bakiyesi seviyesini belirlemesi gerekir çünkü bu firma, şirketin fonlarının boşta olup olmadığını veya nakit sıkıntısı veya fonların fazla olup olmadığını bilebilir. Gerçek nakit pozisyonunu öğrendikten sonra, şirket yönetimi kararları buna göre verebilir.
Örneğin , nakit fazlalığı varsa ve fonlar boşta duruyorsa, o zaman şirket fazla nakit yatırabilir veya açık fonlar varsa, o zaman fonları dışardan ödünç alma kararını alabilir. eksiklik durumu.
# 7 - İşletme Sermayesini Analiz Etmeye Yardımcı Olur
İşletme sermayesi, şirketlerin nakit akışını etkileyebilecek faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışının bileşenidir. Bu nedenle, yatırımcıların şirketteki işletme sermayesi hareketleri konusunda farkındalık sahibi olması gerekir.
Örneğin , şirket faturalarını ödeme süresini artırarak nakit parasını koruyabilir. Borçlulardan tutarı tahsil etmek için harcanan zamanı azaltarak nakit girişini artırabilir ve nakiti korumak için envanter satın almayı geciktirebilir, vb.