Maliyet-Fayda Analizi Formülü | Nasıl hesaplanır? (Örnekler)

Maliyet-Fayda Analizi Formülü nedir?

Maliyet-fayda analizi, maliyetleri bir projenin faydalarıyla karşılaştırmayı ve daha sonra projeye devam edip etmeme konusunda bir karara varmayı içerir. Projenin maliyetleri ve faydaları, paranın zaman değeri için ayarlandıktan sonra parasal olarak ölçülür, bu da maliyet ve faydaların gerçek bir resmini verir.

Maliyet-fayda analizi hesaplamalarını gerçekleştirmenin iki popüler modeli vardır - Net Bugünkü Değer (NPV) ve fayda-maliyet oranı.

Net Bugünkü Değerin (NPV) formülü şudur:

NPV = ∑ Gelecekteki Faydaların Mevcut Değeri - ∑ Gelecekteki Maliyetlerin Mevcut Değeri

Fayda-maliyet oranının formülü şöyledir:

Fayda-Maliyet Oranı = ∑ Gelecekteki Faydaların Mevcut Değeri / ∑ Gelecekteki Maliyetlerin Mevcut Değeri

Maliyet-Fayda Analizi Formülünün Açıklaması

Net Bugünkü Değer (NPV) ve Fayda-Maliyet oranı, excel'de bir maliyet-fayda analizi formülü gerçekleştirmenin iki popüler modelidir.

Net bugünkü değer

Net Mevcut Değeri hesaplamak için aşağıdaki adımları kullanın:

Adım 1 : Gelecekteki faydaları keşfedin.

Adım 2: Şimdiki ve gelecekteki maliyetleri öğrenin.

3. Adım: Gelecekteki maliyet ve faydaların bugünkü değerini hesaplayın. Mevcut değer faktörü 1 / (1 + r) ^ n'dir. Burada r iskonto oranı ve n yıl sayısıdır.

Bugünkü değeri hesaplamanın formülü şöyledir:

Gelecekteki Faydaların Mevcut Değeri = Gelecekteki Faydalar * Mevcut Değer Faktörü

Gelecekteki Maliyetlerin Mevcut Değeri = Gelecek Maliyetler * Mevcut Değer Faktörü

Adım 4: Şu formülü kullanarak Net Bugünkü Değeri hesaplayın:

NPV = ∑ Gelecekteki Faydaların Mevcut Değeri - ∑ Gelecekteki Maliyetlerin Mevcut Değeri

Adım 5: Net Bugünkü Değer (NPV) pozitifse, proje üstlenilmelidir. NPV negatif ise, proje üstlenilmemelidir.

Fayda maliyet oranı

Maliyet-fayda oranını hesaplamak için aşağıdaki adımları izleyin:

Adım 1: Gelecekteki faydaları hesaplayın.

Adım 2: Mevcut ve gelecekteki maliyetleri hesaplayın.

3. Adım: Gelecekteki maliyet ve faydaların bugünkü değerini hesaplayın.

Adım 4: Formülü kullanarak fayda-maliyet oranını hesaplayın

Fayda-Maliyet Oranı = ∑ Gelecekteki Faydaların Mevcut Değeri / ∑ Gelecekteki Maliyetlerin Mevcut Değeri

Adım 5: Fayda-maliyet oranı 1'den büyükse, projeye devam edin. Fayda-maliyet oranı 1'in altındaysa, projeye devam etmemelisiniz.

Maliyet-Fayda Analizi Formülü Örnekleri

Daha iyi anlamak için maliyet-fayda analizi denkleminin bazı basitten ileri düzey pratik örneklerine bakalım.

Bu Maliyet-Fayda Analizi Formülü Excel Şablonunu buradan indirebilirsiniz - Maliyet-Fayda Analizi Formülü Excel Şablonu

Maliyet-Fayda Analizi Formülü - Örnek 1

Bir projenin gelecekteki faydalarının bugünkü değeri 6,00,000 $ 'dır. Maliyetlerin bugünkü değeri 4.00.000 $ 'dır. Projenin Net Şimdiki Değerini (NPV) hesaplayın ve projenin yürütülmesi gerekip gerekmediğini belirleyin .

Çözüm

Net Bugünkü Değerin (NPV) hesaplanması için aşağıda verilen verileri kullanın

Net Bugünkü Değerin (NPV) hesaplanması şu şekilde yapılabilir:

  • = 6.00.000 - 4.00.000 ABD Doları

Net Bugünkü Değer (NBD) -

  • = 2.00.000 $

NPV pozitif olduğu için proje yürütülmelidir.

Maliyet-Fayda Analizi Formülü - Örnek 2

Briddles Inc. CFO'su bir proje düşünüyor. Projenin yürütülüp yürütülmeyeceğini belirlemek istiyor. Şirketin projeyi yürütmesi gerekip gerekmediğini belirlemek için NPV modelini kullanacağına karar verir.

1,00,000 $ 'lık peşin maliyet tahakkuk edecek. Bu, faydalarla ilgili verilen bilgilerdir. Projenin NBD'sini hesaplamak için% 6'lık iskonto oranını kullanın. Ayrıca, projenin uygulanabilir olup olmadığını belirleyin.

Çözüm

Net bugünkü değeri (NPV) hesaplamak için, önce gelecekteki faydaların bugünkü değerini ve gelecekteki maliyetlerin bugünkü değerini hesaplamamız gerekir.

Yıl için PV Faktörünün Hesaplanması

  • = 1 / (1 + 0,06) ^ 1
  • = 0,9434

Benzer şekilde, kalan yıllar için PV Faktörünü hesaplayabiliriz

Gelecekteki maliyetlerin bugünkü değerinin hesaplanması

  • = -100000 * 1.0000
  • = -100000.00

Gelecekteki Faydaların Toplam Değerinin Hesaplanması

  • = 47169,81 + 26699,89 + 50377,16
  • = 124246.86

Net Bugünkü Değerin (NPV) hesaplanması şu şekilde yapılabilir:

  • = 124246,86 - (- 100.000,00)

Net Bugünkü Değer (NBD) -

  • NPV = 24246,86

Net Şimdiki Değer (NPV) pozitif olduğu için proje yürütülmelidir.

Maliyet-Fayda Analizi Formülü - Örnek 3

Jaypin Inc.'in CFO'su bir ikilem içinde. Proje A'ya mı yoksa Proje B'ye mi gideceğine karar vermelidir. Projeyi fayda-maliyet oranı modeline göre seçmeye karar verir. Her iki projenin verileri aşağıdaki gibidir. Fayda-maliyet oranına göre projeyi seçin.

Çözüm

Proje A

Fayda-Maliyet Oranının hesaplanması şu şekilde yapılabilir,

  • = 78000/60000

Fayda-Maliyet Oranı -

  • Fayda-Maliyet Oranı = 1.3

Proje B

Fayda-Maliyet Oranının hesaplanması şu şekilde yapılabilir,

  • = 56000/28000

Fayda-Maliyet Oranı -

  • Fayda-Maliyet Oranı = 2

Proje B için fayda-maliyet oranı daha yüksek olduğundan, Proje B seçilmelidir.

Alaka ve Kullanımlar

Maliyet-fayda analizi, bir projenin gerçekleştirilip gerçekleştirilmeyeceğine karar verirken faydalıdır. Yeni bir ofise geçilip geçilmeyeceği, hangi satış stratejisinin uygulanacağı gibi kararlar fayda-maliyet analizi yapılarak alınır. Genellikle, birkaç yıl boyunca etkisi olan uzun vadeli kararları almak için kullanılır. Bu yöntem kuruluşlar, hükümet ve bireyler tarafından kullanılabilir. Fayda-maliyet analizi yapılırken işgücü maliyetleri, diğer doğrudan ve dolaylı maliyetler, sosyal faydalar vb. Dikkate alınır. Maliyet ve faydaların mümkün olduğu ölçüde objektif olarak tanımlanması gerekir.

Excel'deki maliyet-fayda analizi formülü, farklı projeleri karşılaştırmaya ve hangi projenin uygulanması gerektiğini bulmaya yardımcı olur. NPV modeli altında, daha yüksek NBD'ye sahip proje seçilir. Fayda-maliyet oranı modelinde, daha yüksek fayda-maliyet oranına sahip proje seçilir.

Excel'de Maliyet-Fayda Analizi Formülü (Excel Şablonu ile)

Housing Star Inc. CFO'su, bir proje ile ilgili olarak aşağıdaki bilgileri verir. Projenin değerlendirme tarihi olan 2019'un başında 1,80,000 $ 'lık maliyetler peşin olarak ödenecektir. Net Bugünkü Değer (NBD) yöntemi temelinde projeye devam edip etmeyeceğinizi belirlemek için% 4'lük bir indirim oranı kullanın.

Çözüm:

Adım 1: Mevcut değer faktörünü hesaplamak için = 1 / (1 + 0.04) ^ A9 formülünü C9 hücresine ekleyin.

Adım 2: Sonucu almak için Enter tuşuna basın

Adım 3: Formülü C9 hücresinden C12 hücresine sürükleyin.

Adım 4: Sonucu almak için Enter tuşuna basın

Adım 5: D9 hücresine = B9 * C9 formülünü ekleyin

Adım 6: Formülü D12 hücresine sürükleyin.

Adım 7: Nakit girişlerinin bugünkü değerinin toplamını hesaplamak için B14'e = TOPLA (D9: D12) formülünü girin.

Adım 8: Sonucu almak için Enter'a basın

Adım 9: Net Mevcut Değeri hesaplamak için = B14-B15 formülünü girin.

Adım 10: Sonucu almak için Enter tuşuna basın

Adım 11: NPV 0'dan büyükse, proje uygulanmalıdır. B17 hücresine = EĞER (D8> 0, "Proje uygulanmalıdır", "Proje uygulanmamalıdır") formülünü ekleyin.

NPV 0'dan büyük olduğu için proje uygulanmalıdır.