Ortalama Ödeme Süresi (Formül) | Bu Oran Nasıl Hesaplanır?

Ortalama Ödeme Süresi nedir?

Ortalama ödeme süresi, bir kuruluşun, şirket tedarikçilerinden kredi esasına göre satın alınan malzeme satın alımlarına ilişkin aidatlarını ödemek için aldığı ortalama süreyi ifade eder ve bunun, şirketin işletme sermayesi.

Ortalama Ödeme Dönemi Oranı formülü

Ortalama Ödeme Süresi, aşağıda belirtilen formül kullanılarak hesaplanabilir.

Ortalama Ödeme Dönemi Oranı = Ortalama Ödenecek Hesaplar / (Toplam Kredi Satın Alımları / Günler)

Nerede,

  • Ortalama Ödenecek Hesaplar = Şirkette ödenecek hesapların ilk bakiyesi ile ödenecek hesapların bitiş bakiyesi eklenip ardından 2'ye düşülerek hesaplanır.
  • Toplam Kredi Alımları = Şirketin söz konusu dönemde yaptığı kredili alımların toplamını ifade eder.
  • Günler = Dönemdeki gün sayısı. Bir yıl olması durumunda genellikle 360 ​​gün kabul edilir.

Ortalama Ödeme Dönemi Oranı Örneği

Aşağıda ortalama ödeme dönemi oranına bir örnek verilmiştir

Bu Ortalama Ödeme Dönemi Excel Şablonunu buradan indirebilirsiniz - Ortalama Ödeme Süresi Excel Şablonu

2018 muhasebe yılında, Company A Ltd, 1.000.000 $ değerinde toplam kredi satın alımını gerçekleştirdi. 2018 muhasebe yılı için, şirketin ödenecek hesaplarının başlangıç ​​bakiyesi 350.000 $ ve şirketin borçlu hesaplarının kapanış bakiyesi 390.000 $ idi. Bilgileri kullanarak şirketin Ortalama Ödeme süresini hesaplayın. Hesaplama için yılda 360 gün düşünün.

Çözüm

  • Şirketin ödenecek hesaplarının başlangıç ​​bakiyesi: 350.000 $
  • Şirketin ödenecek hesaplarının kapanış bakiyesi: 390.000 $
  • Yıl boyunca toplam kredi alımları: 1.000.000 $
  • Bir dönem içinde birkaç gün: 360 gün.

Şimdi ortalama ödeme dönemini hesaplamak için, öncelikle Ödenecek Ortalama Hesaplar aşağıdaki gibi hesaplanacaktır:

Ortalama Ödenecek Hesaplar = (Borçlu hesapların başlangıç ​​bakiyesi + Ödenecek hesapların kapanış bakiyesi) / 2

  • = (350.000 ABD Doları + 390.000 ABD Doları) / 2
  • = 370.000 ABD doları

Ortalama Ödeme Süresinin Hesaplanması

  • = 370.000 ABD Doları / (1.000.000 ABD Doları / 360)
  • = 370.000 ABD Doları / (1.000.000 ABD Doları / 360)
  • = 133.20 gün

Dolayısıyla şirketin 2018 hesap yılı ortalama ödeme süresi 133,20 gündür.

Ortalama Ödeme Süresinin Avantajları

Aşağıda aşağıdaki avantajlardan bazıları verilmiştir:

  • Şirketin ihtiyacına göre alımları toplu veya normal olarak yaptığı çeşitli zamanlar vardır. Bunun karşılığını ödemede, tedarikçiler tarafından verilen kredi düzenleme imkânları kullanılır, bu da alıcıya yaptıkları alışverişin ödemesini yapması için birkaç gün süre verir. Böylelikle, tedarikçilere aidatlarının geri ödenmesi söz konusu dönemde şirketin harcadığı ortalama gün sayısını bilmeye yardımcı olur.
  • Ortalama ödeme süresinin şirket tarafından hesaplanması, şirketin nakit akış pozisyonu ve kredibilitesi gibi şirketin farklı bilgileri hakkında bilgi verebilir, bu da şirketin birçok paydaşı, özellikle de yatırımcılar için yararlıdır. , alacaklılar, yönetim ve analistler vb. şirket ile ilgili bilinçli kararlar vermek için.

Ortalama Ödeme Süresinin Dezavantajları

Aşağıda dezavantajlardan bazıları şunlardır:

  • Ortalama ödeme dönemi hesaplaması yalnızca mali rakamları dikkate alır. Paydaşları tarafından şirketin kredi değerliliğinin analiz edilmesi açısından faydalı olabilecek, şirketin müşterileri ile ilişkisi gibi finansal olmayan yönlerini göz ardı eder.
  • Ortalama ödeme süresine ilişkin bilgiler işletme için yararlıdır. Yine de aynı zamanda şirketin nakit yönetimi ve kredi değerliliği konularında karar verilmesi yeterli değildir. Bunun için ortalama toplama süresi ve envanter işleme süresi gibi diğer bilgiler de gereklidir.

Önemli noktalar

Ortalama Ödeme süresiyle ilgili farklı önemli noktalar aşağıdaki gibidir:

  • Şirketin ortalama ödeme süresinin hesaplanabilmesi için öncelikle şirketin ödeyeceği ortalama hesaplara ilişkin rakamların olması gerekmektedir. Bu bilgi şirketin bilançosunda cari borçlar başlığı altında yer almaktadır.
  • Hesaplanan ödeme süresinin kısa olması durumunda firmanın müşterilerine hızlı ödeme yaptığını gösterir. Öte yandan, hesaplanan ödeme süresi uzunsa, şirketin müşterilerine hızlı ödeme yapmadığını gösterir. Ancak ödeme süresinin çok kısa olması, firmanın tedarikçileri tarafından izin verilen kredi vade imkanından tam olarak yararlanamadığını gösterir.
  • Borç karşılığı erken ödeme yapan firmalara tedarikçiler tarafından çoğu zaman indirim yapılmaktadır. Bunun için, şirket yöneticileri, tedarikçiler tarafından sunulan böyle bir indirim imkanından yararlanmak için vadesi gelen ödemeleri derhal yapmaya çalışırlar. İndirim imkanının mevcut olması durumunda, ikisinden birini seçmek için verilen indirim miktarı ile sunulan kredi uzunluğunun faydası karşılaştırılmalıdır.

Sonuç

Ortalama Ödeme Süresi, şirketin önemli ödeme gücü oranlarından biridir ve bir şirketin alacaklılarına ödenecek tutarı ödeme yeteneğini izlemesine ve bilmesine yardımcı olur. Yatırımcılar, alacaklılar, yönetim ve analistler başta olmak üzere şirketin birçok paydaşına faydalı olan şirketin nakit akış pozisyonu ve kredibilitesi gibi şirketin farklı bilgilerini de anlatır, vb. şirket ile ilgili bilinçli karar vermek.

Ancak hesaplamasında sadece finansal rakamlar dikkate alınmakta ve şirketin müşterileri ile ilişkisi gibi finansal olmayan hususlar göz ardı edilmektedir.