Finansal Araç (Tanım, Türler) | Finansal Araç Örneği

Finansal Araçlar nedir?

Finansal araçlar, belirli sözleşmeler veya tahviller ve tahviller, alacaklar, nakit mevduatlar, banka bakiyeleri, takaslar, kapaklar, vadeli işlemler, hisse senetleri, kambiyo senetleri, vadeli işlemler, FRA veya vadeli kur sözleşmesi vb. Gibi finansal varlık olarak hareket eden herhangi bir belgedir. başka bir kuruluşa karşı bir yükümlülük olarak ve bunlar yalnızca ticari amaçlarla kullanılır.

Finansal Araç Türleri

Üç tür finansal araç aşağıda belirtilmiştir:

  1. Para Piyasası Araçları: Para piyasası araçları, çağrı veya ihbar parası, kapaklar ve taslaklar, akreditifler, vadeli işlemler ve vadeli işlemler, finansal seçenekler, finansal garantiler, takaslar, hazine bonoları, mevduat sertifikaları, vadeli para ve ticari senetleri içerir.
  2. Sermaye Piyasası Araçları: Hisse senedi araçları, alacaklar ve borçlar, nakit mevduatlar, borçlar, tahviller, krediler, borçlanmalar, imtiyazlı hisse senetleri, banka bakiyeleri vb. Araçları içerir.
  3. Hibrit Enstrümanlar: Varantlar, çift dövizli tahviller, değiştirilebilir borç, hisse senedi bağlantılı senetler ve dönüştürülebilir tahviller vb. Enstrümanları içerir.

Finansal Araç Örneği

XYZ Limited, müşterilerine krediler, tahviller, ev ipotekleri, hisse senetleri ve varlığa dayalı menkul kıymetler gibi finansal araçlar ihraç eden bir bankacılık şirketidir. Bunlar, söz konusu bankacılık şirketi için bir finansal varlık görevi görebilir, ancak müşteriler için bunlar, kendileri tarafından zamanında ödenmesi gereken finansal yükümlülüklerden başka bir şey değildir. Öte yandan, müşteriler tarafından bankaya yatırılan tutar, müşteriler için bir finansal varlık, bir bankacılık şirketi için bir finansal varlık görevi görmektedir.

Avantajlar

Finansal Aracın birkaç farklı avantajı vardır:

  • Eldeki nakit ve nakit benzerleri gibi likit varlıklar, hızlı ödemeler için veya finansal beklenmedik durumlarla başa çıkmak için kolayca kullanılabildiğinden şirketler için çok faydalıdır.
  • Paydaşlar genellikle likit varlıklarında daha fazla sermaye kullanan bir organizasyonda kendilerini daha güvende hissederler.
  • Finansal araçlar, maddi varlıkların finansmanında büyük destek sağlar. Bu, fazla değerde çalışan maddi varlıklardan açıkta yatan maddi varlıklara fon transferi yoluyla mümkündür.
  • Finansal araçlar, riski, maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmaya katılan karşı tarafların risk taşıma kapasitelerine göre dağıtır.
  • Reel varlıklara yatırım yapmayı tercih eden şirketler, çeşitlendirilmiş bir portföy elde ettikleri ve enflasyondan korunma sağladıkları için daha yüksek gelir elde etmekte ve ayrıca siyasi nedenlerden kaynaklanan belirsizliklere karşı da önlem alabilmektedirler.
  • Öz sermaye gibi finansal araçlar, bir kuruluş için kalıcı bir fon kaynağı görevi görür. Hisse senetleri ile hisse senedi sahiplerine temettü ödemesi tamamen isteğe bağlıdır. Hisse senetleri aynı zamanda bir kuruluşun açık bir borçlanma şansına sahip olmasına ve birikmiş kazançlardan yararlanmasına izin verir.

Dezavantajları

Finansal Aracın farklı sınırlamaları ve sakıncaları aşağıdakileri içerir:

  • Yatırım getirisi veya yatırım getirisi söz konusu olduğunda, tasarruf hesapları bakiyeleri ve diğer banka mevduatları gibi likit varlıklar sınırlıdır. Bu, tasarruf hesaplarında ve diğer banka bakiyelerinde mevduatın çekilmesi için sıfır kısıtlama olması nedeniyle yüksektir.
  • Nakit mevduat, para piyasası hesapları vb. Likit varlıklar, kuruluşların aylarca veya bazen yıllarca veya sözleşmede belirtilen herhangi bir şekilde para çekmesine izin vermeyebilir.
  • Bir kuruluş, sözleşmede belirtilen görev süresi tamamlanmadan önce parayı geri çekmek isterse, aynı kişi cezalandırılabilir veya daha düşük getiri alabilir.
  • Yüksek işlem maliyetleri, finansal araçlarla uğraşan veya bunlarla uğraşmak isteyen kuruluşlar için de bir endişe konusudur.
  • Bir kuruluş, anapara ve faiz gibi borçlara gereğinden fazla güvenmemelidir, çünkü bunların sonradan ödenmesi gerekir.
  • Tahvil ödemeleri gibi finansal araçlar, hisse senetlerine göre çok daha az getiri sağlar. Şirketler tahvillerde temerrüde bile düşebilir.
  • Öz sermaye gibi bazı finansal araçlar şirket için ömür boyu yüktür. Öz sermaye, bir organizasyonda kalıcı bir yük görevi görür. Kuruluşun yeterli miktarda fonu olsa bile öz sermaye iade edilemez. Ancak, son değişikliklere göre, şirketler iptal amacıyla kendi hisselerini geri almayı tercih edebilir, ancak aynı şey belirli şart ve koşullara tabidir.

Önemli noktalar

  • Forvetler ve vadeli işlemler gibi türevler, küçük ölçekli şirketler için büyük faydalar sağlayabilir, ancak eğer bunlar doğru şekilde kullanılırsa. Bunlar uygunsuz bir şekilde kullanılırsa, bunlar bir kuruluşun büyük kayıplara ve iflasa maruz kalmasına neden olabilir.
  • Organizasyonlar, daha yüksek bir risk seviyesi taşıdığından swaplarla uğraşırken çok dikkatli olmalıdır.
  • Finansal araçların doğru yönetimi, firmaların malzeme maliyetlerini azaltmalarına ve satış ve kar rakamlarını maksimize etmelerine yardımcı olabilir.
  • Genellikle kredi imkânına ve sistematik tasarruflara erişimi olmayan veya maddi gücü olmayan kişiler tarafından kullanılırlar.
  • Gayri resmi finansal araçlar, bir bireyin ihtiyaçlarına göre oldukça esnek hizmetler sunar. Sadece basit bir nakit makbuzu veya sözlü bir anlaşmaya ihtiyaç duyduğundan, başvurudan sonra birkaç dakika içinde başlatılabilir ve tamamlanabilir.

Sonuç

Sonuç olarak, finansal araçların bir kuruluş için finansal varlık olarak ve başka bir kuruluş için bir yükümlülük olarak hareket eden bir belgeden başka bir şey olmadığı söylenebilir. Bunlar, borç senetleri, tahviller, nakit ve nakit benzerleri, banka mevduatları, hisse senetleri, imtiyazlı hisse senetleri, swaplar, vadeli işlemler ve vadeli işlemler, çağrı veya ihbar karşılığı, akreditifler, kapaklar ve taslaklar, finansal teminatlar, alacaklar şeklinde olabilir ve borçlar, krediler ve borçlanmalar, vb. Her finansal araç türünün kendine özgü avantajları ve dezavantajları vardır.

En çok faydayı elde etmek için finansal araçlar uygun şekilde kullanılmalıdır. Bunlar, maliyetlerini en aza indirmek ve gelir modellerini en üst düzeye çıkarmak isteyen şirketler için büyük önem taşıyabilir. Bu nedenle, kuruluşlar finansal araçları doğru şekilde kullandıklarından emin olmalıdır, böylece bundan daha fazla fayda elde edebilirler ve geri tepme şanslarını ortadan kaldırabilirler.