Oran Analizinin Önemi ve Kullanım Alanları
Oran Analizi, şirketin finansal durumunu, likiditesini, karlılığını, riskini, ödeme gücünü, verimliliğini ve operasyon etkinliğini ve fonların uygun kullanımını analiz etmek için önemlidir; bu, aynı zamanda karar vermede yardımcı olabilecek finansal sonuçların eğilimini veya karşılaştırmasını da gösterir. şirket hissedarları tarafından yatırım için.
Belirli bir süre boyunca iki veya daha fazla şirketin eğilimlerini karşılaştırmamıza yardımcı olur.
Oran analizinin önemini ve kullanımlarını aşağıda ayrıntılı olarak tartışacağız:
# 1 - Mali Tabloların Analizi
Mali tabloların ve verilerin yorumlanması, firmanın tüm iç ve dış paydaşları için çok önemlidir. Oran analizi yardımı ile bilanço ve gelir tablosundaki rakamları yorumluyoruz. Hisse senedi yatırımcılarının temettü ödemelerinin büyümesiyle ve uzun vadede kuruluşun kazanç gücüyle daha fazla ilgilenmesi gibi her paydaşın farklı çıkarları vardır. Alacaklılar, aidatlarını zamanında almalarını sağlamak isterler.
# 2 - Şirketin Karlılığının Anlaşılmasına Yardımcı Olur
Karlılık oranları, bir firmanın ne kadar karlı olduğunu belirlemeye yardımcı olur. Varlık Getirisi ve Özkaynak Getirisi, firmanın kazanç elde etme yeteneğini anlamaya yardımcı olur. Varlık getirisi, toplam net gelirin toplam varlıklara bölünmesiyle elde edilir. Bu, bir şirketin varlıklarının her bir doları için kaç kişinin kar elde ettiği anlamına gelir. Özkaynak kârlılığı, özkaynaktan elde edilen net gelirdir. Bu oran bize bir şirketin yatırımcılarının parasını ne kadar iyi kullandığını gösteriyor. Brüt kar ve Net kar marjı gibi oranlar. Marjlar, firmanın satışları kâra dönüştürme yeteneğini analiz etmeye yardımcı olur.
# 3 - Firmaların Operasyonel Verimliliğinin Analizi
Bazı oranlar, firmaların verimlilik derecesini analiz etmemize yardımcı olur. Hesap alacakları devir hızı, sabit kıymet devir hızı ve stok devir hızı gibi oranlar. Bu oranlar aynı sektördeki diğer meslektaşlarla karşılaştırılabilir ve hangi firmaların diğerlerine göre daha iyi yönetildiğini analiz etmeye yardımcı olacaktır. Bir şirketin varlıkları kullanarak gelir elde etme kabiliyetini ölçer. Borçlulardan nakit toplamak için genellikle geçen süre veya firmanın envanteri nakite dönüştürmesi için geçen süre gibi firmanın çeşitli yönlerine bakar. Bir iyileştirme, karlılıkta bir artışa yol açacağından verimlilik oranlarının kritik olmasının nedeni budur.
# 4 - Firmaların Likiditesi
Likidite, şirketin kısa vadeli yükümlülüklerini ödeyip ödeyemeyeceğini belirler. Kısa vadeli yükümlülükler ile, 12 ay içinde veya faaliyet döngüsü içinde ödenebilen kısa vadeli borçları kastediyoruz. Örneğin, ödenmesi gereken maaşlar, muhtelif alacaklılar, ödenecek vergi, ödenmemiş giderler vb. Firmaların likiditesini ölçmek için cari oran, hızlı oran kullanılır.
# 5 - Firmanın İş Risklerini Tanımlamaya Yardımcı Olur
Oran analizini kullanmanın en önemli nedenlerinden biri, firmanın iş riskini anlamaya yardımcı olmasıdır. Kaldıraçların hesaplanması (Finansal Kaldıraç ve İşletme Kaldıraçları), firmanın iş riskini, yani şirketin kârlılığının sabit maliyet dağıtımı ve ödenmemiş borç açısından ne kadar hassas olduğunu anlamasına yardımcı olur.
# 6 - Şirketin Finansal Risklerini Belirlemeye Yardımcı Olur
Oran analizinin bir diğer önemi de Finansal Risklerin belirlenmesine yardımcı olmasıdır. Kaldıraç oranı, faiz karşılama oranı, DSCR oranı vb. Gibi oranlar, firmanın dış sermayeye nasıl bağlı olduğunu ve sermayelerini kullanarak borcu geri ödeyip ödeyemeyeceklerini anlamasına yardımcı olur.
# 7 - Firmanın Planlanması ve Gelecek Tahminleri İçin
Analistler ve yöneticiler bir eğilim bulabilir ve bu eğilimi geleceğe yönelik tahminler için kullanabilir ve ayrıca yatırımcılar gibi dış paydaşlar tarafından kritik kararlar almak için kullanılabilir. Bir projeye yatırım yapmaları gerekip gerekmediğini analiz edebilirler.
# 8 - Firmaların Performansını Karşılaştırmak
Oran analizinin temel kullanımı, her firmanın güçlü ve zayıf yönlerinin karşılaştırılabilmesidir. Oranlar aynı zamanda firmanın önceki oranıyla da karşılaştırılabilir ve şirket tarafından ilerleme kaydedilip kaydedilmediğini analiz etmeye yardımcı olacaktır.
Oran Analizinin Önemi Videosu
Sonuç - Oran Analizinin Önemi
Tartıştığımız gibi, oran analizinin önemi ve kullanımı. Bu nedenle, likidite, karlılık, varlık yönetimi ve verimlilik oranlarını analiz ederek firmaların performansını değerlendirmek hayati önem taşımaktadır. Bu oran analizleri, önemli kararlar almak ve gelecek tahminlerinde yaygın olarak kullanılmaktadır.
Oran Analizi hakkında aşağıdaki makalelerden daha fazla bilgi edinebilirsiniz -
Original text
- Kapsama Oranı Türleri
- Ödeme Gücü Oranları
- Genel gider oranı <