Güven Makbuzu nedir?
Emanet Dekontu, kredinin müşteriye mal satışında (yerel veya ihracat) geri ödeneceği bankaya senet niteliğinde kısa vadeli bir finansmandır.
Açıklama
- Genellikle, şirketler, satışı gerçekleştirmek için bir satıcıdan envanter satın almaları için yeterli nakit ve nakit benzerlerine sahip olmayabilir, Ancak müşterilerden satış siparişleri alabilir. Bu durumlarda, bankacıya güven makbuzu niteliğinde kısa vadeli kredi için başvururlar. Bankacı, malların ödemesini yabancı ihracatçıya veya yerli satıcıya yapacaktı. Satıcıdan satın aldığı stoku kullanarak şirket müşteriye satış yapabilir, alacağın gerçekleşmesi üzerine bankadan aldığı kredi nominal faiz oranıyla geri ödenir.
- Borçlu (yani) teminat makbuzu için bankaya yaklaşan kişi, elde edilen mallar için yeterli ayrıma sahip olmalıdır. Periyodik rapor ayrıca bir teminat anlaşması temelinde bankacıya da düzenlenir.
Güven Alındı Formatı
Bunlar dünya çapında tek tip bir format olmadan kullanılmaktadır. Diğer bir deyişle, Birleşik Krallık'taki bir banka tarafından verilen bu, ABD'de uygulananla aynı olmayabilir.
Temel gereksinimler aşağıdaki gibidir:
- Güven Makbuzunun Tarihi
- Satış siparişinin eki alındı
- Satın alınan malların niteliği (eğer varsa satın alma emri eklenir)
- İlgili makamlardan alınan onaylar (İthalat varsa)
- Yurt dışı ihracatçının banka hesap bilgileri
- Banka tarafından gerekli görülen diğer şartlar
Güven Makbuzu Nasıl Çalışır?
Özellikle ithalat veya ihracat işlemlerinde, yerel gümrük kanununun hükümleri ve (varsa) bu kanunda yapılan kuralların da uyması gerektiğinden, süreç pratik olarak oldukça karmaşıktır.
Temel süreç şu şekildedir:
- Müşteri, gerekli formları doldurarak ve gerekli işlemleri tamamlayarak güven makbuzu talebi için bankaya yaklaşır.
- Banka, belgelerden memnun kaldığında, müşteriyi, kendisi tarafından talep edilen malı banka adına satın alması için acentesi olarak atar.
- Malların teslim alınması üzerine banka, satın alma bedelini kararlaştırılan zaman çizelgeleri içinde mal tedarikçisine öder.
- Ödeme, güven makbuzu belgesinde belirtildiği gibi yalnızca banka hesabına yapılır.
- Elde edilen mallar ayrılır ve satılıncaya kadar borçlunun deposunda saklanır.
- Banka, malın kapanış bakiyesi ve durumu hakkında periyodik olarak tahmin edilmektedir.
- Satıldığında gerçekleşen satın alma bedeli, ilk olarak emanet fişinin anapara ve faizini kapatmak için kullanılır.
Ticaret Dekontu Akreditiften Nasıl Farklıdır?
Öyleyse bir sonraki soru şudur: Ticari kredinin akreditiften farkı nedir?
- Akreditif, yabancı tarafa yerel bankacı tarafından işlem bedelinin ödenmesi için verilen bir teminattır. Teminat makbuzu durumunda olduğu gibi, tutarın banka tarafından ödendiği ve daha sonra borçludan tahsil edildiği bir araç değildir. Uluslararası işlemlerde taraflar birbirini tanımayabilir.
- Bu durumlarda, yabancı satıcı, yurtdışı müşterisinin temerrüdü riskinden korunmamaktadır. Satıcı, bu nedenle, alıcının, müşterinin temerrüde düşmesi halinde, bankanın bedelini ödemekle yükümlü olacağını belirterek, bankacısından kendisine bir teminat vermesini ister. Bu amaçla banka, teminat için müşteriden bir komisyon talep eder, teminat alınması durumunda faiz değil.
- Diğer bir deyişle, ticari kredide, banka asli, borçlu da onun vekilidir. Akreditifte ise banka sadece yabancı satıcıya ödemeyi garanti eder ve yalnızca yerel müşteri temerrüde düşerse sorumlu olur. Bu nedenle Banka, akreditifte ilk masraf, teminat alınması durumunda ikinci ücret alınır.
Bu nedenle, ilk ve ilk adım, borçlunun güven kredisinden yararlanmak için gerekli belgelere sahip olmasını sağlamaktır, bu nedenle temel önkoşullar şunlar olacaktır:
- Alıcı tarafından kabul edilen bir kambiyo senedi (BOE) (Bir satış siparişi sadece satın alma niyetidir, ancak BOE ödeme kabulüdür!)
- Fatura, alıcıda zaten yükseltilmişse
- Gümrük yetkililerinin onayı (eğer alınmışsa - ihracat durumunda)
Ayrıca, yukarıdakiler geneldir ve ülkeler arasında yaygındır. Yerel yasalara dayanan bankalar ek belgeler arar.
Avantajlar
# 1 - Kolay Finans Kaynağı
Bankalar genellikle güven kredisi vermekten çekinmezler. Bunun nedeni, mallar satıldıktan sonra paranın faizle geri ödeneceğinin kesin olmasıdır. Banka faiz şeklinde para aldığı ve şirket başlangıçta yatırım yapmak zorunda kalmadan para kazandığı için hem banka hem de borçlu için bir kazan-kazan durumudur.
# 2 - Anında Likidite
Aksi halde mevcut olan nakit, diğer işletme sermayesi ve yatırım amacıyla kullanılabilir. Bu, şirkete etkin bir hazine yönetimi sağlar.
Dezavantajları
# 1 - Aşırı Kontrol
Bankalar müşteriye pek çok koşul koyar. Birkaç koşul:
- Güven kredisine ilişkin envanteri ayrı ayrı tutmak
- Bankaya periyodik olarak raporlar hazırlayın ve yayınlayın.
- "Banka gerekirse bir stok denetimi yapabilir" hükmü
- Maliyet kısıtlaması
Şirket, faiz ve bankaların diğer şartlarına uymak için ek maliyetler doğurabilir. Bu mevcut olanın bir maliyet-fayda analizi yapılacaktır.
# 2 - Aşırı Belgeler
Yukarıdaki belgelerin minimumları gönderilmediği sürece güvenilir bir kredi alamazsınız. Gerçekte malı üretmeden, malların müşteriye ihracatı için gümrükten alınması pratik olarak mümkün değildir.
( Not: önce malı satın alırsınız ve sonra satış için işlem yaparsınız)
Sonuç
Dolayısıyla, nispeten esnek bir vade dönemine sahip en ucuz finansman kaynağı teminattır. Kaynak, gerekli maliyet-fayda analizi ile ve gerekli belgeler gönderilerek seçilebilir.