Alacak Hesabı Faktoringi Nedir?
Halk arasında Faktoring olarak bilinen Alacak Hesapları Faktoringi, işletmelerin alacaklarını "Faktor" olarak bilinen başka bir uzman şirkete satarak hızlı para toplamak için kullandıkları bir finansal araçtır. Fatura Faktoring adıyla da bilinir.
Alacak Hesabı Faktoringi Nasıl Çalışır?
İşletme genellikle müşterilerine nakit veya kredi ile mal ve hizmet satar. Kredi olması durumunda, İşletme, müşterilere, genellikle kredi koşullarına göre işletmeye geri ödenen bir Fatura gönderir (işletmeye göre değişir ve 7 gün ile 180 gün arasında ve hatta daha fazla süre). Bir işletme, müşterinin vade tarihlerinde ödeme yapmasını beklemek yerine (kredi vadeleri), alacaklarını Nominal Değerinden (Fatura Değeri) indirimli olarak "Faktör" olarak bilinen uzman şirkete satıp nakit alabilir hemen.
Fatura Faktoringi kapsamında, bu şirketler tarafından alınan indirim (faktör ücretleri) birden çok faktöre bağlıdır, yani:
- Alacak vade tarihi (Daha uzun bir zaman dilimi, daha kısa bir zaman dilimine kıyasla daha fazla faktör ücreti gerektirecektir).
- İşletmenin ait olduğu sektör.
- Ticari Kredi Müşterilerinin Kredibilitesi;
- İşletmenin alacaklarına ilişkin tahsilat geçmişi;
- Faktoring için tahsis edilen Fatura Faktoring tutarı.
- Faktoring Rücu Türü veya Rücu Olmaması (Aşağıda ayrıntılı olarak tartışılmıştır). Geri dönüşümsüz faktoring, Faktör'ün tahsil edilemeyen alacaklardan kaynaklanan ek kredi riskini almasını gerektirmekte ve dolayısıyla faktör ücretlerinin artmasına neden olmaktadır.
Faydaları
- İşletmeye anında nakit akışı sağlar;
- Faktör ücretleri karşılığında, ödeme tahsilatı güçlüğü Faktor tarafından halledildiği için işletmenin değer hizmetleri sunmaya odaklanmasına yardımcı olur.
- Fatura Faktoring şirketleri, faturaları işletmenin değil, Müşterinin kredi geçmişine göre indirdiğinden, kredi geçmişi düşük olan (veya hiç olmayan) işletmeler için bir finansman kaynağı sağlar;
- Geri Dönüşsüz Faktoring durumunda (aşağıda ayrıntılı olarak ele alınmıştır), iş, herhangi bir Kötü Borçtan (Tahsil Edilemeyen Alacaklar) doğması halinde zararlara karşı bir korumadır.
Alacak Hesabı Türleri Faktoring
Türleri tartışalım.
# 1 - Rücu Faktoringi
Bu Fatura Faktoring düzenlemesi kapsamında, Faktör Ücretleri karşılığında işletmeye alacakları faktoring şirketleri tarafından faturaların sadece erken ödenmesi sağlanmaktadır. Müşteri tarafından zararla sonuçlanan aidatların daha sonraki bir tarihte ödenmemesi nedeniyle herhangi bir şüpheli alacak ortaya çıkarsa, işletme alacakları faktoring şirketleri için iyi hale getirecektir. Başka bir deyişle, kredi riski asıl işle kalır ve olası olmayan herhangi bir zararın ortaya çıkması durumunda, işletme faktöre yönelik herhangi bir zararı karşılayacaktır. Bu kapsamda, tüm borç tahsilat süreci işletmenin kendisi tarafından halledilir ve faktöre ödenir Faktör ücretleri (avansın yapıldığı tarihten işletmenin verdiği tarihe kadar işletmeye fatura karşılığı para avans faizidir. parayı faktörü).
Aşağıdaki denklem aynı şeyi açıklayabilir:
Misal
Alacak hesapları faktoring örneği ile aynı şeyi anlayalım:
A Şirketi, altı ay içinde ödenmesi için müşterilerine 10000 Rs fatura ve 8500 Rs tutarındaki tutar karşılığında Faktörü, M / s X'e bir nüsha gönderir. Vade tarihinde (yani altı ay sonra) müşteri ödemeyi yapar. ve A Şirketi, 10000 Rs'yi M / sn'ye gönderir XM / s X, kendisi tarafından A Şirketine yatırılan miktar için% 10 faktör ücreti tahsil eder ve bakiye tutarını A Şirketine iade eder
- M / s X tarafından A Şirketine ödenen miktar: 8500 Rs
- Tahakkuk Eden Faiz (Faktör Ücretleri): 8500 Rs'nin% 10'u = 850 Rs
- Alınan fatura tutarı: 10000 Rs
- Buna göre, [10000- (8500 + 850)] = 650 Rs
- Bu nedenle, 650 Rs, A Şirketi ile işlemi gerçekleştirmek için faktör ücretleri düşüldükten sonra M / s X (Faktör) tarafından A Şirketine geri ödenecektir.
Aynısını A Şirketinin defterlerine kaydetmek için yevmiye kaydı şöyle olacaktır:
# 2 - Kaynaksız Faktoring
Bu düzenlemeye göre, bir işletme faturalarını faktöre satar ve hemen nakit ödeme alır. Faktör, müşterinin kredi değerliliğinin analiz edilmesi, ödemenin vade tarihinde tahsil edilmesi ve ayrıca müşteri tarafından ödenmemesinden kaynaklanan kredi kaybı (kredi riski, işten alacaklar faktoring şirketlerine aktarılır) sorumluluğunu üstlenir.
Yukarıdan da anlaşılacağı gibi, geri dönüşsüz faktoring, faktör için daha fazla risk ve idari maliyet içerir ve geri dönüşsüz faktoring hizmetlerinden yararlanan işletme için Rücu Faktoringine kıyasla genellikle daha pahalıdır.
Misal
Alacak hesaplarının faktoring örneğiyle aynı şeyi anlayalım:
A Şirketi, müşterilerine altı ayda ödenmek üzere 10000 Rs fatura ve 8500 Rs toplamı karşılığında Faktörü, M / s X'e bir kopya gönderir. Vade tarihinde (yani, altı ay sonra), M / s X müşteriden aynısını toplar.
Sonuçlar
Alacak Hesapları Faktoringi, daha yüksek maliyetli bir fon kaynağıdır ve özellikle güçlü bir kredi geçmişi olmayan küçük firmalar tarafından daha çok kullanılır. Bu finansal araç aracını seçmenin arkasında başka motivasyonlar da var, çünkü bu, işletmelerin ödeme tahsilat zorluklarına odaklanmak yerine daha fazla müşteriye hizmet vermeye odaklanmasına, nakit dönüştürme döngüsünü iyileştirmesine, kredi riskini ortadan kaldırmasına yardımcı oluyor. Ancak, zaman zaman (özellikle geri dönüşümsüz Faktoring durumunda), faktörün ticari müşteriye ödeme için ekstra baskı uygulayabileceğini ve bunun firmanın bu müşterilerle gelecekteki ticari beklentisine zarar verebileceğini belirtmek önemlidir.