Vergiden Muaf nedir?
Vergi Muafiyeti, gelir, mülk veya vergilerden herhangi bir işlem için aksi takdirde üzerlerine alınacak her türlü parasal muafiyettir ve bu muafiyetler ya vergilerden tamamen muafiyet sağlar ya da indirimli oranlar sağlar ya da bir kısmı üzerinden vergi alabilir. sadece öğelerin.
Basit bir deyişle, gelirin türüne veya kişinin niteliğine bağlı olarak vergilendirilmeyecek gelirin veya tüm gelirin bir kısmı anlamına gelir. Diğer bir deyişle, vergiye tabi gelir hesaplanırken bu gelir toplam kazanılan gelirden çıkarılacaktır. Genel olarak hükümet, belirli bir işi veya mesleği teşvik etmek için veya sosyo-ekonomik nedenlerle böyle bir muafiyet sağlar. Örneğin, bir kişi belediye tahvilleri satın alırsa. Bu Tahvillerden kazanılan gelir vergiden muaf tutulacak.
Vergi Muafiyeti Biçimleri
Hükümet, aşağıda belirtilen farklı şekillerde muafiyet sağlar: -
- Vergiden Muaf - Bu kapsamda, bir kişi vergi beyannamesi durumuna, yani Vergi Mükellefi kategorisine ve bakmakla yükümlü olduğu kişilerin sayısına bağlı olarak vergi avantajından yararlanabilir.
- Vergi İndirimi - Devlet, belirli gelir veya gider türlerinin vergiye tabi toplam gelirden düşülmesine izin verir, örneğin Öğrenci kredisi faizi, seyahat vb.
- Vergi Kredisi - Hükümet, vergi ödemesinin daha sonra gelecek mali yılda kullanılabilecek Vergi Kredisi olarak ileriye taşınmasına izin verir. Bu mekanizma, mevcut vergi kredisi miktarını toplam vergi yükümlülüğünden düşerek çalışır.
En yaygın Vergi Muafiyetleri şunlardır: 1. Bir kişinin evli olması ve ortak bir beyanname vermesi gibi kişisel muafiyet, o zaman eşi aynı Vergilendirme biçiminden muafiyet için uygun olacaktır. 2. Muafiyet, bağımlı, yani her birey için tek vergi muafiyetine dayanmaktadır.
Vergiden Muafiyet Örnekleri
Sayısal örnekler yardımıyla kavramı anlayalım
Örnek 1
Aşağıdaki bilgilerle Bay Marc tarafından ödenecek toplam vergilendirilebilir geliri ve vergiyi hesaplayın:
Bu Vergiden Muaf Excel Şablonunu buradan indirebilirsiniz - Vergiden Muaf Excel Şablonu
Verilen Vergi Oranı% 24'tür
Henry aşağıdaki gelir, gider ve yatırım kaynaklarını verir: -
Henry ayrıca şu bilgileri verir:
Çözüm:
Henry tarafından ödenecek toplam vergilendirilebilir gelir ve verginin hesaplanması
Örnek 2
Aşağıdaki bilgilerle Bay Marc tarafından ödenecek toplam vergilendirilebilir geliri ve vergiyi hesaplayın:
Marc şu gelir kaynaklarını veriyor: -
Marc ayrıca şu ayrıntıları verir:
Ayrıca aşağıdaki bilgiler verilir:
- Bireyler için Vergi Oranı% 22
- Federal ABD Tahvillerinin Faiz Geliri vergiden muaftır
Çözüm:
Toplam Vergiye Tabi Gelir ve Ödenecek Verginin Hesaplanması: -
Vergi Muafiyetinin Avantajları
- Düşük Vergi Yükü - En önemli hedeflerden biri, işletmenin belirli kategorileri / kuruluş formu üzerindeki vergi yükünü azaltmak / belirli uygun sektöre yönelik bireyin giderini artırmaktır.
- Sosyo-Ekonomik Faydalar - Hükümet genellikle insanları belirli bir sektöre harcama yapmaya veya belirli bir iş yapısı kategorisi oluşturmaya motive etmek için bir muafiyet sağlar. Örneğin, Kâr Amacı Gütmeyen Kuruluş.
- Gelirlerin Yetersiz Beyan Edilme Şansını Azaltır - Belirli giderler, gelir, bir organizasyon şekli üzerinde muafiyet verildiğinde, insanlar geliri kötüye kullanmazlar. Bu aynı zamanda sistemdeki şeffaflığı da artırır.
Vergi Muafiyetinin Dezavantajları
- Uyum Maliyeti - Vergi kanunlarına uyulmasını sağlamak için birçok formaliteye uyulması gerekir. Bu, Organizasyonun maliyetine eklenir.
- Zaman ve Evrak İşleri - Uyumluluğu sağlamak için, yalnızca maliyeti değil, aynı zamanda muafiyet koşullarına uymak için zaman ve çaba da ekler.
- Gelir / Giderin Kötüye Kullanılması - Daha az vergi ödemek için, bazen insanlar gelirlerini alt tarafa ya da üst taraftaki harcamalara zimmete geçirirler. Ayrıca, bazen işletme gerekli formalitelere uymaz ve muafiyet faydalarından yararlanır.
- Daha Düşük Vergi Tahsilatı - Muafiyet nedeniyle, hükümet genellikle daha düşük bir vergi tahsilatı ile sonuçlanır. Muafiyet, net vergi yükümlülüğü tutarını doğrudan azaltır.
Dikkat Edilmesi Gereken Önemli Noktalar
Vergi muafiyetleri sabit değildir. Hükümet bugün bir iş / Gelir biçimini teşvik etmek isteyebilir ve bir başkasını teşvik etmek isteyebilir. Örneğin, hükümet belirli bir mahsulün üretimini artırma ihtiyacı hissediyorsa, bu tür tarımdan elde edilen gelirden muafiyet sağlayabilir. Hükümet koşulun yerine getirildiğini hissettiğinde muafiyeti geri çekebilir.
Ayrıca, hükümet insanların belirli bir sektördeki harcamalarını artırma ihtiyacı hissederse, diyelim ki sağlık sigortası harcamaları, hükümet bu tür harcamalara muafiyet sağlayabilir. Vergi Muafiyeti biçimleri, kuruluş biçimine göre de değişir ve farklılık gösterir. Örneğin, sosyal hizmet için Kar Amacı Gütmeyen Kuruluş. Böyle bir kuruluş tarafından kazanılan gelir tamamen Vergilendirmeden muaftır.
Sonuç
Hükümet, vergi indirimi, vergi muafiyeti, vergi kredisi gibi çeşitli biçimlerde muafiyet sağlar. Ayrıca, bir bireye sunulan en yaygın muafiyetler, vergi beyannamesi statüsüne, bakmakla yükümlü olduğu kişilerin sayısına vb. Dayanmaktadır. Değişen ülke şartlarına göre, ülke farklı gelirler, giderler, yatırımlar, işler, organizasyon biçimleri, vb. Avantajlarla birlikte, gelirin, giderlerin, yatırımların vs. kötüye kullanılması gibi kara para üretimine yol açan vergi muafiyetlerinin sağlanmasında da bazı boşluklar vardır.