Finansal Analiz Türleri | İlk 10 Finansal Analiz Türünün Listesi

Finansal Analiz Türleri

Finansal analiz türleri, verileri uygunluklarına göre çeşitli türlere göre analiz edip yorumlamaktır ve en yaygın Finansal Analiz türleri dikey analiz, yatay analiz, kaldıraç analizi, büyüme oranları, karlılık analizi, likidite analizi, verimlilik analizi, nakit akışı, oranlardır. getiri, değerleme analizi, senaryo ve duyarlılık analizi ve varyans analizi.

Finansal analiz, yatırımcıların ve diğer paydaşların şirketle ilişkilerini sürdürmelerine yardımcı olacak üretken sonuca ulaşmak için finansal tablonun analizi anlamına gelir ve uzmanların ve analistlerin otopsi yapmak için kullandıkları çeşitli türler vardır. mali tablolar.

İlk 10 Finansal Analiz Türünün Listesi

  • # 1 - Yatay Analiz
  • # 2 - Dikey Analiz
  • # 3 - Trend Analizi
  • # 4 - Likidite Analizi
  • # 5 - Ödeme Gücü Analizi
  • # 6 - Karlılık Analizi
  • # 7 - Senaryo ve Duyarlılık Analizi
  • # 8 - Varyans Analizi
  • # 9 - Değerleme Analizi
  • # 10 - FP&A Analizi

Ayrıca, yukarıda açıklanan oranları ayrıntılı bir açıklama ile tartışacağız.

# 1 - Yatay Analiz

Yatay analiz, mali tablo kalemlerini baz yıl ile ölçer. Bu, belirli bir dönemdeki rakamları diğer dönemle karşılaştırdığı anlamına gelir.

  • Artıları - Şirketin faaliyetlerindeki artışla birlikte şirketin büyümesini yıldan yıla veya üç aylık dönemden itibaren analiz etmeye yardımcı olur.
  • Eksileri - Şirket endüstriyel döngüde faaliyet gösteriyor ve şirket daha iyi performans göstermesine rağmen sektör küçülüyorsa, sektörü etkileyen belirli faktörler nedeniyle trend analizi şirkette negatif büyüme gösterecektir.

# 2 - Dikey Analiz

Dikey analiz, herhangi bir mali tablo kalemini baz alarak gelir tablosu veya bilançonun satır öğesini ölçer ve bunu yüzde olarak açıklar.

Örneğin, Gelir Tablosunda, Net satışlar baz alınarak tüm münferit kalemleri yüzde olarak açıklamak. Aynı şekilde, varlık tarafındaki Bilançoda tüm kalemleri toplam varlıkların yüzde biçiminde açıklamak için.

  • Artıları - Dikey analiz, finansal tabloları mutlak biçimde sunduğu için farklı büyüklükteki varlıkları karşılaştırmaya yardımcı olur.
  • Eksileri - Yalnızca tek bir dönemin verilerini temsil eder, bu nedenle farklı zaman aşamalarında karşılaştırmayı kaçırır

Dikey Finansal Analiz hakkında daha fazla bilgi edinmek için aşağıdaki makalelere bakabilirsiniz -

  • Gelir Tablosu Dikey Analizi
  • Dikey Analiz Formülü
  • Gelir Tablosu Ortak Boyut 
  • Bilanço Ortak Boyutu

# 3 - Trend Analizi

Eğilim analizi, birden fazla zaman diliminden modellerin belirlenmesi ve bunların, eyleme geçirilebilir bilgilerin türetilebileceği şekilde grafik biçiminde çizilmesi anlamına gelir.

# 4 - Likidite Analizi

Kısa vadeli analiz, rutin harcamalara odaklanır. Ticari alacaklıların günlük ödemeleri, kısa vadeli borçlanmalar, yasal ödemeler, maaşlar, vb. Açısından şirketin kısa vadeli kabiliyetini analiz eder. Ana amacı, verilen için uygun likiditenin tamamen sağlandığını doğrulamaktır. dönem ve tüm yükümlülükler herhangi bir temerrüt olmaksızın karşılanmaktadır.

Kısa vadeli analiz, likidite oranı, cari oran, hızlı oran vb.Gibi çeşitli oranları kullanan oran analizi tekniği kullanılarak gerçekleştirilir.

# 5 - Ödeme Gücü Analizi

Uzun vadeli analiz aynı zamanda Ödeme Gücü analizi olarak da adlandırılır. Bu analiz altındaki odak noktası, yakın gelecekte şirketin uygun ödeme gücünü sağlamak ve şirketin tüm uzun vadeli borç ve yükümlülüklerini ödeyip ödeyemeyeceğini kontrol etmektir. Paydaşlara, işletmenin uygun mali sağlıkla ayakta kalması konusunda güven verir.

Borç / Özkaynak oranı, Özkaynak Oranı, Borç oranı vb. Ödeme gücü oranları, dış borçlar şeklinde firma üzerindeki finansal ödeme gücü ve yükün doğru bir resmini verir.

# 6 - Karlılık Analizi

Karlılık finansal analizi, şirketin nasıl ürettiğini anlamamıza yardımcı olur

Yatırım kararı, tüm iş adamlarının alacağı en önemli kararlardan biridir. Tüm yatırım kararlarının temel amacı, projeye yapılan yatırımdan maksimum karı sağlamaktır. Kararın uygulanabilirliğini doğrulamak için, belirli bir dönemde getiri oranını kontrol edecek karlılık analizi yaparlar. Bu, yatırımcıya fonların saklanmasına dair güvence elde etmesine yardımcı olacaktır.

Aşağıdaki araçlar aynı şeyi analiz etmek için kullanılır -

  • Kar Marjı Hesaplaması
  • Faaliyet Kâr Marjı Hesaplaması
  • EBIT Marjı Hesaplaması
  • EBIDTA Teminat Hesaplaması
  • Vergi Hesaplama Öncesi Kazanç

# 7 - Senaryo ve Duyarlılık Analizi

İş hayatında, her gün, çeşitli değişiklikler gelmeye devam ediyor. Buna ek olarak, ekonomik görünüme, vergi yapılarında, bankacılık oranlarında, harçlarda vb. Farklı türlerde değişikliklere bağlı olarak, bu belirleyicilerin her biri finansalları büyük ölçüde etkiler; bu nedenle hazine departmanının her bir faktöre ilişkin bu tür duyarlılık analizlerini yapması ve bunun etkisini şirket finansalları ile analiz etmeye çalışması büyük önem taşımaktadır.

Duyarlılık analizi yapmak için aşağıdakileri kullanabilirsiniz -

  • Duyarlılık analizi
  • Excel kullanarak Veri Tablosu
  • Excel kullanarak İki Değişkenli Veri Tablosu
  • Excel kullanan bir Değişken Veri Tablosu

# 8 - Varyans Analizi

İş, tahminler ve bütçelerle çalışır; İşlemlerin tamamlanmasından sonra, bütçe ile tahminler arasındaki farkı, gerçekleşenlerle kontrol etmek son derece önemlidir. Bu tür varyans analizi, süreçteki herhangi bir boşluğun kontrol edilmesine yardımcı olacak ve bu nedenle, işletmenin gelecekte aynısından kaçınmak için düzeltici eylemler gerçekleştirmesine yardımcı olacaktır. Varyans analizi, bütçelenen, standart ve fiili maliyetleri karşılaştıran standart maliyetlendirme tekniği ile gerçekleştirilebilir.

# 9 - Değerleme

Değerleme analizi, şirketin adil değerlemesinin türetilmesi anlamına gelir. Aşağıdaki değerleme finansal analiz araçlarından birini kullanabilirsiniz -

  • Temettü Iskonto Modeli
  • DCF Formülü
  • Göreli Değerleme Katları
  • İşlem Katları
  • SOTP Değerlemesi

# 10 - FP&A Analizi

Her şirketin, ana işi dahili organizasyonun çeşitli veri noktalarını analiz etmek ve üst yönetime raporlanacak olan Yönetim Bilgi Sistemini (MIS) oluşturmak olan kendi finansal planlama ve analiz (FP&A) departmanı olacaktır. FP&A departmanı tarafından dağıtılan bu tür MIS, hem yayınlanan hem de yayınlanmamış bilgiler olacağı için şirket için en büyük öneme sahiptir. Bu tür bir analiz, üst yönetimin doğası gereği önleyici olacak stratejileri benimsemesine yardımcı olur ve herhangi bir büyük aksaklıktan kaçınmaya yardımcı olabilir.

Sonuç

Mali analiz günümüzde ticari faaliyetlerin ana bileşeni olarak kabul edilmektedir; bu olmadan, bir işi yürütmek boşuna olacaktır. Bu nedenle, her kuruluş için, finansal analiz yapmak sadece gerekli değil, aynı zamanda özenle ele alınmalı ve analizin tüm bulguları gerektiği gibi uygulanmalıdır.