Finansal Analiz Araçları | Finansal Analiz için Kullanılan En İyi 4 Araç Rehberi

Finansal Analiz Araçları

Finansal analiz araçları, şirketin finansal tablolarını planlama, yatırım ve performans gibi farklı amaçlarla değerlendirmenin ve yorumlamanın farklı yolları veya yöntemleridir; kullanım ve gereksinimlerine göre en çok kullanılan finansal araçlardan bazıları ortak boyut tablosu (dikey analiz), karşılaştırmalı finansal tablolardır. (mali tabloların karşılaştırılması), oran analizi (niceliksel analiz), nakit akışı analizi ve trend analizi.

Bir analist, iş yöneticisi veya öğrenci bir finansal sorunla uğraşırken veya ticari yatırım, operasyonlar veya finansman ile ilgili kararlara dahil olan finansal sonuçları ve ekonomik ödünleşmeleri anlamak istediğinde, çok çeşitli analitik teknikler ve bazen de thumb — nicel yanıtlar oluşturmak için kullanılabilir. Mevcut alternatifler arasından uygun araçları seçmek, analitik görevin açıkça önemli bir yönüdür.

En yaygın 4 finansal analiz aracı şunlardır:

  1. Ortak Boyut İfadesi
  2. Karşılaştırmalı Mali Tablolar
  3. Oran analizi
  4. Kıyaslama Analizi

Her bir aracı tek tek ayrıntılı olarak tartışalım

En İyi 4 Finansal Analiz Aracı

Analiz için kullanılan farklı araçları değerlendirelim:

# 1 - Ortak Boyut İfadeleri

İlk finansal analiz aracıdır. Piyasada çeşitli büyüklük ve yapılarda şirketler bulunmaktadır. Bunları karşılaştırılabilir hale getirmek için, mali tablolarının mutlak formatta hazırlanması gerekir, bu da tüm ayrıntıları tek bir seviyeye getirir. Karşılaştırma için mali bilgileri ifşa etmenin küresel olarak kabul edilebilir biçimi, verileri yüzde biçiminde getirmektir. Kuruluş, Ortak boyut Bilanço, Ortak boyut Gelir tablosu ve Ortak Boyut Nakit akışı tablosu gibi ana mali tablolar hazırlayacaktır.

Örneğin, bilançoda - toplam varlığın tabanı, gelir tablosunda - net satışların ve nakit akış tablosunun tabanı - toplam nakit akışlarının bir tabanı alınabilir. Tüm satır öğeleri, dahili analiz yapmak veya emsal grupla harici analiz yapmak için yeterli şekilde kullanılabilecek yüzde şeklinde açıklanacaktır.

# 2 - Karşılaştırmalı Mali Tablo

Karşılaştırmalı mali tablolar, yatay analiz veya trend analizinde kullanılır. Finansal tabloların çeşitli bileşenlerindeki periyodik değişimin analiz edilmesine yardımcı olur ve hangi bileşenin maksimum etkiye sahip olduğunu gösterir.

Bu tür karşılaştırmalı mali tablolar para birimi cinsinden veya yüzde cinsinden hazırlanabilir.

Dolayısıyla yukarıdakilerden, periyodik verileri sayısal formatta veya yüzde cinsinden kolayca karşılaştırılabilir.

Karşılaştırmalı finansal tablo, kolay karşılaştırılabilirlik, eğilimi gözlemleme, periyodik performans değerlendirmesi gibi avantajlara sahiptir. Bununla birlikte, enflasyonist etkiyi görmezden gelmek, manipüle edilebilen finansal bilgilere yüksek güvenilirlik, çeşitli kuruluşlar tarafından kullanılan farklı bir muhasebe yöntemi gibi dezavantajları vardır. , vb.

# 3 - Oran Analizi

Oran Analizi, bir analist, uzmanlar, dahili Finansal Planlama ve Analiz departmanı ve diğer paydaşlar tarafından piyasada kullanılan en yaygın finansal analiz aracıdır. Oran Analizinin çeşitli oran türleri vardır ve bunlar,

  • Karlılık Oranı Formülü
  • Getiri Analizi Oranı
  • Ödeme Gücü Oranları
  • Likidite
  • Faiz Kapsamı veya herhangi bir maliyet
  • Herhangi bir bileşeni ciro ile karşılaştırmak

Dahası, bir işletme gereksinimlerine göre analizleri için oranları hazırlayabilir ve operasyonları yönetmeye çalışabilir.

Ancak, oran analizinin tuhaf tarafı aşağıdadır:

  • Geçmiş bilgilere fazlasıyla güvenmek
  • Enflasyon etkisi göz ardı edilir
  • Oranların adaletini artırabilecek, finansalların manipülasyon / vitrin giydirme şansı
  • Finansmanlarda doğrudan ayarlanamayacağı için, işin niteliğine bağlı olarak herhangi bir mevsimsel değişiklik göz ardı edilecektir.

Formüller ile bu En İyi 28 Finansal Oranlardan daha fazla bilgi edinin

# 4 - Kıyaslama

Kıyaslama, gerçekleri üst yönetim tarafından belirlenen hedeflerle karşılaştırma sürecidir. Kıyaslama aynı zamanda en iyi uygulamalarla yapılan karşılaştırmayı da ifade eder ve hedefle aynı şekilde aynı şeyi elde etmeye çalışır. Kıyaslamada aşağıdaki adımlar gerçekleştirilecektir:

  • Adım 1: Optimize edilmesi gereken alanı seçin.
  • Adım 2: Karşılaştırılabileceği tetikleme noktalarını belirleyin.
  • Adım 3: Aynısı için daha iyi bir standart oluşturmaya çalışın veya kıyaslama olarak endüstriyel standartları alın.
  • 4. Adım: Periyodik performansı değerlendirin ve tetikleme noktalarını ölçün.
  • Adım 5: Aynı sonuca ulaşılıp ulaşılmadığını kontrol edin; değilse, varyans analizi yapın.
  • Adım 6: Eğer başarılırsa, daha iyi bir karşılaştırma ölçütü oluşturmaya çalışın.

Yukarıdaki kıyaslamayı yapmak için oranlar, işletim marj matrisi vb. Kullanılabilir. Sektör ortalamasının işletme marjı karşılaştırılabilir ve daha iyi bir konuma ulaşmaya çalışılmalıdır. Xerox adlı şirket, fotokopi işinde ayakta kalabilmek için Benchmarking'i başlattı. Halihazırda, endüstriyel standartlara kıyasla 100'den fazla işlevi optimize etmişlerdir. Kıyaslama, müşteri odaklı iyileştirme faaliyetleri amacıyla iyileştirme aracı olarak görülebilir ve müşteri ve kurum içi organizasyon ihtiyaçları doğrultusunda yönlendirilmelidir. Kıyaslama, başka birinin bir konuda daha iyi olduğunu kabul edecek kadar alçakgönüllü olma ve onları nasıl eşleştireceğini ve hatta onları geçmeyi öğrenecek kadar bilge olma uygulamasıdır.

Sonuç

Piyasada, çeşitli ihtiyaçlara göre finansal analizi yürütmek için çok sayıda araç mevcuttur. Ayrıca, kuruluşlar, ihtiyaçlarına göre, gereksinimlerini takip etmelerine yardımcı olan çeşitli kurum içi araçlar geliştirirler. Günümüzün rekabetçi dünyasında, performansın sürdürülmesine ve işin gelişmesine yardımcı olacağından, hem organizasyonunun hem de rakibin performansını izlemek son derece önemlidir.